Mariage
Le mariage n'a pas d'impact immédiat sur votre avoir LPP, mais ouvre des droits importants pour l'avenir.
AVS — Splitting des revenus
Pendant le mariage, les revenus des deux conjoints sont additionnés puis partagés en deux pour le calcul des rentes AVS (splitting). Cela garantit une rente équitable même si un conjoint a réduit son activité.
2e Pilier — Droit aux prestations de survivant
Le mariage ouvre le droit à la rente de conjoint survivant en cas de décès. Sans mariage (concubinage), ce droit dépend du règlement de la caisse — vérifiez votre certificat de prévoyance.
Actions recommandées après le mariage
- Informer votre caisse de pension du changement d'état civil
- Mettre à jour les bénéficiaires de votre 3e pilier
- Vérifier la couverture décès de votre LPP (suffisante pour votre famille ?)
- Planifier ensemble : rachat LPP, 3a, stratégie de retraite
À savoir
- Rente de conjoint AVS : 60% de la rente de vieillesse
- Condition : avoir des enfants à charge OU avoir plus de 45 ans ET mariés depuis 5 ans min.
Divorce
Le divorce entraîne un partage obligatoire des avoirs LPP accumulés pendant le mariage.
Partage du 2e pilier (art. 122-124 CC)
Depuis 2017, le partage des avoirs LPP lors du divorce est obligatoire et automatique. Le montant à partager est calculé sur la période allant du mariage à l'introduction de la procédure de divorce.
Mécanisme de calcul
– Avoir au moment du mariage (+ intérêts)
= Prestation de sortie acquise pendant le mariage
→ Divisée en deux parts égales
Cas spéciaux
- L'un des conjoints est déjà à la retraite : partage de la rente en cours (art. 124a CC)
- Avoir insuffisant : le tribunal peut s'écarter du partage par moitié
- Pilier 3a : peut être inclus dans la convention de divorce si les parties l'acceptent
AVS après divorce
Les revenus et les bonifications pour tâches éducatives sont partagés (splitting) entre les ex-conjoints pour la période du mariage.
⚠️ Important
Le partage LPP est automatique : le tribunal ordonne le transfert directement entre caisses de pension. Il n'est pas possible d'y renoncer sans compensation équivalente.
Base légale
Art. 122-124 CC — FedlexNaissance
La naissance d'un enfant crée des droits spécifiques et peut impacter vos cotisations de prévoyance.
Congé maternité / paternité
| Congé maternité | 14 semaines, 80% du salaire (max CHF 220/jour) |
| Congé paternité | 2 semaines, 80% du salaire (max CHF 220/jour) |
| Financement | APG (Allocations pour perte de gain) |
Impact sur la prévoyance
Pendant le congé maternité, la couverture LPP reste en vigueur si le contrat de travail est maintenu. Les cotisations sont dues sur le salaire AVS déterminant (y compris les indemnités APG).
Bonifications pour tâches éducatives (AVS)
Les parents qui s'occupent d'enfants de moins de 16 ans bénéficient de bonifications pour tâches éducatives équivalentes à 3 fois la rente AVS annuelle minimale, qui améliorent le calcul de leur future rente AVS.
Allocations familiales
CHF 200-250/mois par enfant selon le canton (minimum légal CHF 200/mois), jusqu'à 16 ans (25 ans si en formation).
Actions recommandées
- Vérifier la couverture décès LPP
- Désigner l'enfant bénéficiaire du 3a
- Considérer une assurance-vie complémentaire
Décès
Le décès d'un assuré ouvre des droits pour les survivants : rente de conjoint, rente d'orphelin, capital décès.
Prestations AVS pour survivants
| Rente de veuve/veuf | 60% de la rente de vieillesse (si enfants ou âge > 45 ans + 5 ans de mariage) |
| Rente d'orphelin | 40% de la rente de vieillesse par enfant, jusqu'à 18 ans (25 ans si en formation) |
Prestations LPP en cas de décès
Les prestations dépendent du règlement de chaque caisse. En général :
- Rente de conjoint : 60% de la rente d'invalidité ou de vieillesse
- Rente d'orphelin : 20% par enfant
- Capital décès : si prévu par le règlement — montant variable
Pilier 3a — qui hérite ?
En cas de décès, l'avoir 3a est versé selon un ordre légal de bénéficiaires défini par l'OPP2 :
- Conjoint / partenaire enregistré
- Enfants directs ou personnes à charge / partenaire concubin (min. 5 ans)
- Parents, frères et sœurs
- Autres héritiers légaux
Vous pouvez désigner explicitement un bénéficiaire dans la même catégorie auprès de votre institution.
⚠️ Concubinage
Les concubins ne sont PAS automatiquement bénéficiaires. Vérifiez le règlement de votre caisse et désignez explicitement votre partenaire.
Retraite anticipée
Partir plus tôt est possible mais a un coût. Voici les mécanismes à connaître.
AVS — Retraite flexible
Depuis la réforme AVS 21, il est possible de prendre sa rente AVS entre 63 et 70 ans.
| Anticipation (63 ans) | Réduction permanente de 6.8% par an anticipé |
| Report (66-70 ans) | Majoration de 5.2% à 31.5% selon la durée |
LPP — Retraite anticipée
La plupart des caisses permettent la retraite anticipée à partir de 58-60 ans (selon le règlement). La rente est réduite actuariellement car elle est versée plus longtemps.
Planification financière
Partir 2 ans plus tôt implique typiquement :
- 2 ans de revenus en moins
- 2 ans de cotisations en moins (capital LPP réduit)
- Rente réduite à vie (actuariel)
- Lacune AVS si avant 63 ans
Un rachat LPP préalable peut compenser partiellement ces pertes.
💡 Conseil
Planifiez votre retraite anticipée au moins 5 à 10 ans à l'avance pour optimiser les rachats LPP et la fiscalité des retraits.
Succession & Héritage
Les avoirs de prévoyance ont un statut particulier dans la succession — certains en font partie, d'autres non.
Ce qui fait partie de la succession
- Avoir pilier 3b (libre)
- Capital LPP en cas de décès avant la retraite : versé aux bénéficiaires du règlement, pas à la succession
Ce qui ne fait PAS partie de la succession
- Rentes AVS : s'éteignent au décès (non héritables)
- Avoir pilier 3a : versé selon l'ordre légal OPP2, pas selon testament
- Capital LPP : versé selon règlement de la caisse, indépendamment du droit successoral
Planification successorale
Pour optimiser la transmission :
- Désigner explicitement les bénéficiaires 3a et LPP
- Fractionner les rachats LPP sur plusieurs années fiscales
- Utiliser le pilier 3b pour léguer librement
- Consulter un notaire ou conseiller en planification successorale
⚠️ Attention
Le testament ne peut pas modifier l'ordre des bénéficiaires du pilier 3a ni du LPP. Ces avoirs suivent leurs propres règles légales.